Tasse e Contributi per Artigiani in Regime Forfettario
Se sei un artigiano in regime forfettario, è fondamentale sapere quali tasse e contributi devi versare. Questo regime fiscale, pensato per semplificare la vita ai piccoli imprenditori, offre agevolazioni significative e una gestione contabile molto più semplice rispetto al regime ordinario.
Vediamo insieme, passo dopo passo, quali sono gli adempimenti fiscali e previdenziali.
Cos’è il Regime Forfettario
Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato che prevede il pagamento di un’unica imposta sostitutiva, in luogo di IRPEF, addizionali regionali e comunali.
È pensato per semplificare la gestione delle piccole attività e ridurre il carico burocratico.
Tasse e Contributi per gli Artigiani
- Imposta sostitutiva
- Aliquota ordinaria: 15%.
- Aliquota ridotta: 5% per i primi 5 anni di una nuova attività.
L’imposta si calcola sul reddito imponibile al netto dei contributi previdenziali, determinato così:
- Applicare il coefficiente di redditività (per gli artigiani, generalmente il 67%) ai ricavi/compensi annui incassati.
- Sottrarre i contributi previdenziali versati.
- Contributi previdenziali (INPS Artigiani e Commercianti)
Gli artigiani devono iscriversi all’INPS – gestione artigiani e commercianti – e versare:
- Contributi fissi: calcolati su una base imponibile minima (per il 2025 pari a € 18.555). Con aliquota del 24%, l’importo dei contributi fissi è di circa € 4.460,64 annui per artigiani e 4549,70 annui per i commercianti ,da pagare in 4 rate trimestrali.
- Contributi variabili: sul reddito che eccede la soglia minima, con aliquota del 24%, da versare in sede di dichiarazione dei redditi.
- Si ricorda che è possibile richiedere la riduzione dell’aliquota contributiva del 35% per i forfetari o la riduzione del 50% per le sole nuove attività iscritte al registro imprese ed alla gestione IVS nel 2025
ESEMPIO PRATICO
- Ricavi annui: € 30.000
- Reddito imponibile lordo: € 20.100 (30.000 × 67%)
- Contributi INPS versati nell’anno: € 4.461
- Reddito netto imponibile: € 15.639 (20.100 – 4.461)
- Imposta sostitutiva:
- € 2.346 (15% di 15.639) oppure
- € 782 (5% di 15.639) nei primi 5 anni di attività.
IVA
Uno dei principali vantaggi del regime forfettario è l’esclusione dall’IVA:
- Non si applica l’IVA in fattura.
- Non si presenta la dichiarazione IVA.
- Il cliente finale non sostiene costi aggiuntivi legati all’imposta.
Come Gestire le Tasse nel Forfettario
- Registrazione e comunicazioni: al momento dell’apertura della partita IVA si deve optare per il regime forfettario e iscriversi all’INPS.
- Calcolo e versamenti: monitorare i ricavi e i contributi per calcolare correttamente il reddito imponibile.
- Scadenze principali:
- imposta sostitutiva con modello F24 (30 giugno e 30 novembre);
- contributi INPS fissi in rate trimestrali.
Vantaggi del Regime Forfettario per gli Artigiani
- Semplificazione amministrativa: meno burocrazia e contabilità minima.
- Tassazione agevolata: imposta unica, con aliquota ridotta per le nuove attività.
- Esclusione IVA: vantaggi concreti per clienti e consumatori finali.
Il regime forfettario è una soluzione conveniente e semplificata per gli artigiani, che consente di ridurre tasse e adempimenti amministrativi.
Conoscere le imposte da pagare, i contributi e le relative scadenze è fondamentale per gestire l’attività senza rischi e in piena conformità.
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